Πάνω από 2.000 λογαριασμοί στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ – Πώς λειτουργεί το BANCAPP που «ανοίγει» καταθέσεις, e-wallets και θυρίδες
Σε φάση εντατικοποίησης εισέρχονται οι φορολογικοί έλεγχοι, καθώς η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί έναν πιο αυτοματοποιημένο μηχανισμό διασταυρώσεων για περιπτώσεις φορολογουμένων που εμφανίζουν χαμηλά δηλωθέντα εισοδήματα αλλά σημαντική οικονομική δραστηριότητα.
Σύμφωνα με πληροφορίες, περισσότεροι από 2.000 τραπεζικοί λογαριασμοί βρίσκονται ήδη υπό επεξεργασία, στο πλαίσιο ελέγχων για ενδεχόμενη αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας. Στο στόχαστρο βρίσκονται περιπτώσεις όπου τα δηλωμένα εισοδήματα δεν επαρκούν για να δικαιολογήσουν καταθέσεις, επενδύσεις ή υψηλές κινήσεις κεφαλαίων.
Τι είναι το BANCAPP
Το εργαλείο που υποστηρίζει τη νέα αυτή φάση ελέγχων είναι το BANCAPP, ένα σύστημα αυτοματοποιημένης άντλησης και επεξεργασίας χρηματοοικονομικών δεδομένων.
Στην πράξη, το σύστημα συγκεντρώνει σε ενιαία εικόνα:
• Τραπεζικές καταθέσεις
• Κινήσεις λογαριασμών
• Μετοχές, ομόλογα, repos, αμοιβαία κεφάλαια
• Πληρωμές λογαριασμών
• Πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες
• Θυρίδες
• Ηλεκτρονικά πορτοφόλια (e-wallets)
Η διαφορά σε σχέση με το παρελθόν είναι η ταχύτητα και η διασύνδεση. Το BANCAPP έχει ενσωματωθεί στο ELENXIS, τη βασική βάση δεδομένων της ΑΑΔΕ ανά ΑΦΜ. Με την έναρξη ενός ελέγχου, το σύστημα αντλεί αυτόματα διαθέσιμα στοιχεία και «χτίζει» τον οικονομικό φάκελο του φορολογουμένου.
Πώς φορολογείται η διαφορά
Εάν από τη σύγκριση προκύψει αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, η διαφορά αντιμετωπίζεται φορολογικά ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα.
Σε αυτή την περίπτωση επιβάλλεται φόρος 33%, χωρίς να αποκλείονται προσαυξήσεις και πρόστιμα, ιδίως όταν η υπόθεση αφορά περισσότερα φορολογικά έτη.
Διεύρυνση του πεδίου ελέγχου
Ιδιαίτερο βάρος δίνεται πλέον και στα ψηφιακά μέσα πληρωμών. Με νεότερη απόφαση της ΑΑΔΕ, το πλαίσιο συλλογής στοιχείων επεκτείνεται πέρα από τις παραδοσιακές τράπεζες και περιλαμβάνει:
• Παρόχους ηλεκτρονικών πορτοφολιών
• Fintech πλατφόρμες πληρωμών
• Προπληρωμένες κάρτες
• Υποκαταστήματα ξένων τραπεζών
Με αυτόν τον τρόπο, περιορίζονται τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων μέσω εναλλακτικών χρηματοοικονομικών εργαλείων.
Το μήνυμα της ΑΑΔΕ
Η στρατηγική είναι σαφής: ο έλεγχος μεταβαίνει από αποσπασματικός σε συστημικός και αυτοματοποιημένος. Οι φορολογούμενοι που καλούνται σε έλεγχο θα πρέπει να τεκμηριώσουν με παραστατικά και δικαιολογητικά την προέλευση των χρημάτων τους.
Σύμφωνα με πληροφορίες, οι πρώτες διασταυρώσεις έχουν ήδη αποδώσει σημαντικά ευρήματα, με τις ελεγκτικές αρχές να συνεχίζουν την ανάλυση δεδομένων σε ευρύτερη κλίμακα.
