—
Ο ψηφιακός έλεγχος που δεν αφήνει τίποτα στη σκιά
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) κάνει ένα σημαντικό βήμα για την ενίσχυση του φορολογικού ελέγχου, επεκτείνοντας τις δυνατότητές της να παρακολουθεί τις χρηματοοικονομικές κινήσεις των πολιτών. Με την νέα απόφαση του Διοικητή της (Α.1041/2026), που τέθηκε σε ισχύ στις 18 Φεβρουαρίου 2026, το σύστημα BANCAPP αναβαθμίζεται σημαντικά, καλύπτοντας πλέον ένα πολύ ευρύτερο φάσμα χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών.
Το BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application) δεν είναι πλέον απλώς ένα εργαλείο ελέγχου τραπεζικών λογαριασμών. Πλέον καλύπτει ψηφιακά πορτοφόλια, ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικά χρήματα, δηλαδή τις υπηρεσίες που χρησιμοποιούν εκατομμύρια Έλληνες για τις καθημερινές τους συναλλαγές. Αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει πλέον ψηφιακή «κρυψώνα» για όσους προσπαθούν να κρύψουν χρήματα ή να αποκρύψουν εισοδήματα από τις φορολογικές αρχές.
Ποιοι ελέγχονται και πώς λειτουργεί το σύστημα
Η νέα ρύθμιση δεν αφορά μόνο τις ελληνικές τράπεζες. Στο σύστημα εντάσσονται υποχρεωτικά τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα, καθώς και όλα τα ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που είναι καταχωρημένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας. Αυτό επεκτείνει σημαντικά το πεδίο δράσης της ΑΑΔΕ, καλύπτοντας σχεδόν όλες τις δυνατές μορφές ψηφιακών συναλλαγών.
Όταν η ΑΑΔΕ εκδίδει εντολή ελέγχου για ένα συγκεκριμένο Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ), το σύστημα αποστέλνει αυτόματα αιτήματα σε όλους τους φορείς που τηρούν δεδομένα για το εξεταζόμενο πρόσωπο. Η απάντηση είναι υποχρεωτική και καθολική, δηλαδή όλοι οι φορείς πρέπει να απαντήσουν, καλύπτοντας το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που τηρούν.
Τι δεδομένα συγκεντρώνει το σύστημα
Το BANCAPP συγκεντρώνει ένα εκτεταμένο φάσμα πληροφοριών. Περιλαμβάνει καταθετικούς λογαριασμούς, προθεσμιακές καταθέσεις, χορηγητικά προϊόντα, επενδυτικά χαρτοφυλάκια με αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές και παράγωγα. Επιπλέον, καλύπτει πιστωτικές κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, λογαριασμούς πληρωμών, προπληρωμένες κάρτες και ηλεκτρονικά πορτοφόλια.
Παράλληλα, το σύστημα αξιοποιεί δεδομένα από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, που περιλαμβάνουν λεπτομερείς κινήσεις λογαριασμών και συναλλαγές. Αυτό σημαίνει ότι η ΑΑΔΕ έχει πρόσβαση όχι μόνο στα υπόλοιπα, αλλά και στην ιστορία των κινήσεων του κάθε λογαριασμού.
Οι επιπτώσεις για τους φορολογούμενους
Η αναβάθμιση του BANCAPP αντιπροσωπεύει μια σημαντική αλλαγή στο τοπίο του φορολογικού ελέγχου στην Ελλάδα. Από τη μια πλευρά, ενισχύει την ικανότητα του κράτους να ανιχνεύει φοροδιαφυγή και να αποκαλύπτει μη δηλωθέντα εισοδήματα. Από την άλλη, περιορίζει σημαντικά τις δυνατότητες απόκρυψης χρηματοοικονομικών δεδομένων μέσω ψηφιακών μέσων.
Για τους νόμιμους φορολογούμενους, η αναβάθμιση αυτή δεν θα πρέπει να δημιουργήσει προβλήματα. Ωστόσο, για όσους έχουν παράνομα κρύψει εισοδήματα ή περιουσία, ο κίνδυνος ανακάλυψης αυξάνεται δραματικά. Το σύστημα είναι πλέον ολοκληρωμένο, αυτοματοποιημένο και καλύπτει σχεδόν όλες τις πιθανές μορφές ψηφιακών συναλλαγών.
