Η ΑΑΔΕ εξέδωσε νέα εγκύκλιο που απαλλάσσει από φόρο κληρονομιάς τα ποσά σε κοινό τραπεζικό λογαριασμό. Η αλλαγή ισχύει για λογαριασμούς στην Ελλάδα και το εξωτερικό.
Τι ακριβώς συνέβη
Ο διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής υπέγραψε την εγκύκλιο τον Απρίλιο του 2026. Η οδηγία ορίζει ότι όταν ένας συνδικαιούχος πεθαίνει, τα χρήματα σε κοινό λογαριασμό περιέρχονται αυτοδικαίως στους επιζώντες. Η μεταβίβαση γίνεται «εξ ιδίου δικαίου» και όχι ως κληρονομιά.
Η εγκύκλιος καλύπτει καταθέσεις και κοινά χαρτοφυλάκια τόσο στην ημεδαπή όσο και στην αλλοδαπή. Αναγνωρίζεται ρητά το άρθρο 2 και 3 του ν. 5638/1932 για τους όρους που θέτουν την αυτοδίκαιη μεταβίβαση. Η διάταξη στερεί κάθε δικαίωμα στους κληρονόμους του τελευταίου δικαιούχου όταν η κατάθεση έχει τεθεί με τέτοιο όρο.
Αντιδράσεις ή πλαίσιο ή επιπτώσεις
Η απόφαση αποσαφηνίζει φορολογικά ζητήματα που προκαλούσαν αμφιβολίες σε πολίτες και τράπεζες. Η εγκύκλιος στηρίζεται και σε παλαιότερη γνωμοδότηση του ΝΣΚ (64/2000) που είχε γίνει δεκτή από το υπουργείο Οικονομικών. Έτσι μειώνονται τα νομικά εμπόδια για την ανάληψη από επιζώντες χωρίς φορολογική επιβάρυνση.
Η ρύθμιση αναμένεται να επηρεάσει χιλιάδες κοινά λογαριασμένα οικογενειών. Επιπλέον δίνει σαφήνεια σε διεθνείς τραπεζικές συναλλαγές, καθώς περιλαμβάνει και λογαριασμούς στο εξωτερικό. Οι τράπεζες θα προσαρμόσουν διαδικασίες για την ταχύτερη εκκαθάριση τέτοιων υποθέσεων.
Τι ακολουθεί / ανάλυση
Πρακτικά, οι δικαιούχοι επιζώντες θα μπορούν να αναλαμβάνουν τα ποσά χωρίς φορολογικές δηλώσεις για κληρονομιά. Αυτό απλοποιεί τη ροή ρευστότητας μετά τον θάνατο συνδικαιούχου. Οι πολίτες καλούνται να ελέγξουν τους όρους στους λογαριασμούς τους και, αν χρειαστεί, να ζητήσουν από τις τράπεζες σχετική ενημέρωση.
Η κυβέρνηση δίνει έμφαση στη νομοθετική σαφήνεια και στη σταθερότητα του φορολογικού πλαισίου. Η κίνηση αυτή ενισχύει τη διπλωματία στην τραπεζική συνεργασία με το εξωτερικό και μειώνει γραφειοκρατικά βάρη για οικογένειες σε ευαίσθητες στιγμές.
